Чем отличается ип от ооо

Регистрация

Простая, включает в себя только заявление и госпошлину.

Регистрация осуществляется исключительно по месту жительства (регистрация в паспорте). Деятельность же может осуществляться по всей территории РФ.

Сложная, помимо заявления и госпошлины требует заключения учредительного договора, разработки устава, протокола учредительного собрания и документы на адрес.

Для регистрации требуется «юридический адрес». Возможна регистрация на домашний адрес руководителя или одного из учредителей.

Стоимость регистрации

В случае самостоятельной регистрации стоимость регистрации равна размеру госпошлины 800 руб.

В случае самостоятельной регистрации стоимость регистрации равна размеру госпошлины 4 000 руб.

Собственник

ИП — единственный собственник бизнеса.

Возможно несколько участников (до 50).

Ответственность

Несет ответственность принадлежащим ему имуществом.

Отвечает уставным капиталом.

Бухгалтерский учет

ИП без сотрудников не обязан вести бухгалтерский учет и представлять в налоговые органы бухгалтерскую отчетность, но имеет на это полное право. ИП на УСН должен вести книгу учета доходов и расходов.

Обязано вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность в ФНС, ПФР и ФСС.

Доход

Есть возможность свободно распоряжаться выручкой.

Участники ООО могут распределять дивиденды не чаще, чем раз в квартал, то есть доход от деятельности общества можно получать также раз в квартал после соответствующего заседания участников общества. ООО должно удержать у своих участников НДФЛ дивидендов по ставке 9%.

Виды деятельности

Перечень видов деятельности не ограничен.

Штрафы

Во внесудебном порядке может быть оштрафован до 5 тыс. руб. (только при наличии расчетного счета).

Во внесудебном порядке может быть оштрафовано до 50 000 тыс. руб.

Полномочия

Представлять интересы ИП может только сам предприниматель. В ином случае ему необходимо будет оформить доверенность на представителя.

Директор может осуществлять действия от лица организации без доверенности.

Инвестиции

Только кредит. Если инвестор захочет войти в состав участников, необходимо будет создавать юридическое лицо.

Если инвестор захочет войти в состав участников, достаточно будет оформить на него часть доли в уставном капитале.

Сотрудники

Филиалы и представительства

Может открывать офисы по всей России под своим именем. Не создает и не регистрирует филиалы и представительства.

Создает филиалы и представительства. Обязан в связи с этим вносить изменения в учредительные документы и каждый раз вставать на налоговый учет по новому месту деятельности. При этом теряется право на применение УСН.

Наличие печати

Наличие расчетного счета

Взносы в фонды

Обязан оплачивать взносы вне зависимости от того ведет он свою деятельность или нет.

При приостановлении деятельности никаких взносов не производит.

Ведение кассовой дисциплины

Закрытие

Ликвидация ООО сложный, дорогой и долгий (от 3х мес.) процесс.

Отличие ООО от ИП, которому уделяют особое внимание и которое обычно приводят в пользу выбора ООО, заключается в том, что ИП несет ответственность всем принадлежащим ему имуществом, а ООО рискует только имуществом организации — уставным капиталом, который должен составлять не менее 10 000 рублей.

Многие воспринимают данное обстоятельство слишком буквально, считая, что ООО ничем не рискует, даже если влезет в долги, а у ИП отберут всё, что нажито непосильным трудом и выкинут на улицу, но это не так. Взыскание не может быть обращено на жилое помещение, являющееся единственно пригодным для постоянного проживания должника и членов его семьи, предметы домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования, имущество, необходимое для профессиональных занятий гражданина-должника, продукты питания и др. Полный перечень имущества граждан, на которое не может быть обращено взыскание, установлен ст. 446 ГПК РФ. Однако это не значит, что долги не нужно будет отдавать, просто приведенный перечень имущества является неприкосновенным.

Для собственников ООО предусмотрена субсидиарная ответственность, смысл которой в том, что если фирма разорится из-за какой-то недобросовестной сделки, то по долгам будут отвечать владельцы фирмы. Если участник ООО не сможет доказать свою невиновность, то ему придется пожертвовать личным имуществом.

ИП и ООО плюсы и минусы

Плюсы ИП:

— отсутствие необходимости формирования уставного капитала;

— нет юридического адреса,

[1]

— не нужно вести полномасштабный бухгалтерский учет – достаточно простой книги учета доходов и расходов;

— объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам, значительно меньше, чем у юридического лица;

Видео (кликните для воспроизведения).

— суммы штрафов за одни и те же нарушения законодательства в большинстве случаев значительно ниже, чем для юридических лиц;

— возможно применение патентной системы – одного из самых удобных и лояльных налоговых режимов;

— наличие льгот по страховым взносам – фиксированные суммы за индивидуального предпринимателя вместо «привязки» размера взноса к уровню доходов, как у юридических лиц, и пониженные тарифы для наемных работников;

— проще процедура регистрации: и документов требуется меньше, и госпошлина ниже.

Минусы ИП:

— ответственность по обязательствам всем имуществом, даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности;

— ограничение на ведение некоторых видов деятельности, например банковской или торговлю алкоголем в розницу;

— недостаточная проработка законодательной базы. Ряд правил законодатель распространил только на юридические лица, лишив предпринимателей возможности реализовать свои права без обращения в суд (например, применение некоторых льгот по НДС или учет определенных расходов при расчете налога на доходы);

— сложнее расширять бизнес: возможны проблемы с контрагентами, кредитованием, привлечением сторонних инвестиций.

Плюсы ООО:

— проще кредитоваться в банках на крупные суммы, открывать кредитные линии или использовать такие формы финансирования, которые просто по требованиям банковской безопасности недоступны для индивидуального предпринимателя (например, зонтичные овердрафты, когда каждая из дочек в группе – а ведь у вас могут появиться и дочки – может допустить перерасход по банку);

— проще работать с контрагентами: получать отсрочки, рассрочки платежей или наоборот, настаивать на своих условиях погашения задолженности;

— высоки шансы стать узнаваемым на рынке: бренд — великое дело;

— в дело могут войти частные инвесторы. А со временем бизнес разрастется так, что Ваша компания станет акционерным обществом. Выйдет на биржу, а может даже на мировой рынок.

Минусы ООО:

— сложнее процедура регистрации: и документов требуется больше, и госпошлина выше;

— необходимость ведения полноценного бухгалтерского, налогового учета;

— объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам, значительно больше, чем у индивидуального предпринимателя;

— ответственность по обязательствам – хотя и не личным имуществом, как в случае с индивидуальным предпринимателем.

Что выгоднее ИП или ООО в 2019 году

Основное преимущество ИП перед ООО в том, что ИП идеально подходит для открытия бизнеса с нуля с минимальными затратами. Государственная регистрация ИП проще и дешевле, чем регистрация ООО, а в случае, если бизнес не «пойдет», гораздо проще закрыть ИП, чем ликвидировать ООО. Регистрация в качестве ИП позволяет существенно упростить налоговую отчетность, вплоть до того, что предприниматель может вести и сдавать её через Интернет самостоятельно с помощью электронного сервиса Эльба и не оплачивать услуги бухгалтера.

Между тем ООО — безопаснее и основательнее для более крупного бизнеса, а также подойдёт лучше всего, когда в открытии бизнеса заинтересован не один, а несколько человек. Главное, что следует понять при выборе в пользу ООО — прибыль от ведения бизнеса из ООО вывести значительно сложнее и дороже (в плане налогового бремени), нежели ИП. А ведь основная цель создания бизнеса — получение прибыли себе лично. Тут-то и скрыта существенная выгода ИП перед ООО. Директор или участник не могут, в отличии от ИП просто взять деньги фирмы и потратить на личные нужды, потому как имущество фирмы не является имуществом физического лица. Это имущество отдельного юридического лица.

ИП и ООО с единственным участником-директором находятся на УСН доходы (платят 6% с дохода). Проработали они один год и заработали по 2 млн. руб. Расходов на бизнес у них не было. И ИП и ООО заплатят налог УСН 6% = 120 000 руб., останется 1 880 000 руб. у каждого.

ИП заплатил взносы, но и уменьшил на них налог — чистая выручка не изменилась. Директор ООО обязан был платить себе заработную плату не ниже МРОТ (на 2015 год составлял 5 965 руб). С зарплаты он платил взносы, но на них уменьшал налог — выручка не изменилась за счет уплаты взносов. Кроме того с з/п уплачивается НДФЛ 13 %: 5 965 × 12 × 0,13 = 9 305,4 руб. На руках остается 71 580 – 9 305,4 = 62 274,6 руб. Директор по итогам года готовит пакет документов и выплачивает остаток выручки в виде дивидендов себе как участнику. Дивиденды облагаются налогом НДФЛ по ставке 9%. Выручка 1 880 000 – 71 580 (на з/п) = 1 808 420 — направлено на дивиденды. Налог составит: 1 808 420 × 0,09 = 162 757,8 руб. Дивидендов получит на руки 1 645 662,2 + полученная з/п за год на руки 62 274,6 руб. Итого чистыми единственный участник он же директор ООО получит 1 707 936,8 рубля. Это на 172 063,2 рублей меньше, чем получил ИП (1 880 000 руб.) при прочих равных условиях. Значительная сумма, не так ли?

Кроме того, зарегистрировав ИП сейчас, никто не помешает Вам в дальнейшем при необходимости зарегистрировать ООО, даже находясь в статусе ИП.

Что выбрать – ИП или ООО?

У нас есть видео на данную тему:

Регистрация ИП и ООО

Подробно о процедуре государственной регистрации ИП и ООО читайте в соответствующей статье:


Ваши замечания и предложения по улучшению данной статьи оставляйте в комментариях.

Отличие ИП от ООО, плюсы и минусы

Перед субъектами, решившими открыть свое дело, неизбежно возникает проблема выбора организационно-правовой формы будущего бизнеса. Для начинающих предпринимателей в России можно пойти двумя путями: зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем (ИП) или открыть ООО (Общество с ограниченной ответственностью). Принять правильное решение, что выбрать из них можно только имея четкое представление об отличиях первого варианта от второго.

Понятия и правовая база

Физическое лицо в лице Индивидуального предпринимателя занимается экономической деятельностью в выбранных направлениях после регистрации в органах местной власти. За результаты деятельности отвечает своим имуществом.

Правовые начала его функционирования базируются на ГК РФ (ст. 23).

ООО организуется одним или несколькими гражданами и/или хозяйствующими субъектами (учредителями) для осуществления после госрегистрации как юридического лица экономической деятельности избранной направленности. Ответственность за результаты лимитирована величиной уставного капитала, собранного учредителями. Функционирование такой компании базируется на ГК РФ и законе №14-ФЗ от 08.02.1998 г.

Чем отличается ИП от ООО

Наглядно различия проявляются при сравнении их определяющих признаков.

Признаки ИП

1. ИП создается одним участником — физическим лицом, регистрируется по адресу его прописки.
2. Законом разрешены не все виды деятельности.
3. У него нет учредительных документов и уставного фонда.
4. За результаты деятельности ИП отвечает всей своей собственность, несет личную уголовную ответственность.
5. Все наличные деньги принадлежат ИП.
6. Госпошлина за регистрацию — 800 руб.

Признаки ООО

1. ООО создается одним или несколькими участниками (до 50) и может пройти госрегистрацию по месту ведения бизнеса в любом административном центре РФ.
2. Может вести любые, разрешенные законом направления деятельности.
3. Учредительные документы – Устав. Минимальный уставный фонд — 10000 руб.
4. За результаты деятельности участники отвечают в размере своих взносов. Учредители не отвечают за риски по обязательствам компании. К уголовной ответственности могут быть привлечены наемные первые руководители.
5. Все наличные деньги должны вноситься в кассу общества.
6. Регистрационная пошлина — 4000 руб.

Нюансы регистрации ИП

Для получения свидетельства о госрегистрации ИП нужны следующие документы:

• заявление утвержденной формы, заверенное нотариусом;
• паспорт гражданина;
• подтверждение уплаты госпошлины;
• уведомление о применении усн.

ИП необходимо выбрать сферы своей будущей коммерческой деятельности. Получение юридического адреса и внесение материальных средств в уставный капитал не обязательно.

Особенности регистрации ООО

Для оформления потребуются:

• регистрационное свидетельство;
• приказ о назначении директора;
• устав;
• выписка из ЕГРЮЛ.

• гарантийное письмо о выделении помещения для юридического адреса;
• копии паспортов учредителей и директора;
• акты оценки и передачи активов.

Требуется открыть банковский расчетный счет и сделать печать предприятия.

• нет фиксированного уставного капитала;
• малый объем отчетности;
• фиксированные суммы страховых взносов;
• меньше, чем для ООО штрафы за нарушения;
• сокращенный объем бухгалтерского учета;
• возможность перехода на льготное налогообложение;
• упрощенная регистрация и меньшая госпошлина;
• простая процедура официального закрытия (ликвидации).

• не все направления деятельности разрешены законом;
• ответственность за риски в результате деятельности всем собственным имуществом, даже не фигурирующим в бизнес-процессе;
• затруднительность развития бизнеса (кредитования, привлечения инвесторов) в связи со «скромностью» статуса;
• неразвитость законодательной базы, защищающей интересы ИП.

• большая возможность привлечения инвестиций;
• более комфортная работа с контрагентами (разрешение отсрочек, рассрочек и т. п.);
• возможность создания бренда для повышения узнаваемости на рынке;
• доступность большего спектра банковских услуг, увеличение сумм кредитов;
• ответственность за результаты деятельности распространяются только на имущество компании.

Минусы ООО

• более длительный процесс открытия и большая сумма госпошлины;
• затраты на поддержание юридического адреса;
• громоздкая отчетность;
• повышенная ответственность по обязательствам;
• всеобъемлющий финансовый и хозяйственный учет;
• сложная процедура закрытия.

Зарплата и кредитование в повседневной жизни

Самое интересное в двух этих формах даже не перечисленное выше, а разница в отношении банков при кредитовании. Так как у ИП нет официальной зарплаты, то в обычной жизни ему невозможно оформить какие-либо потребительские кредиты без каких-либо залогов, а ипотека будет ему полностью недоступна. В случае с ООО предприниматель может занимать должность и получать официальную зарплату.

ООО или ИП? Что выбрать?

Окончательно сделать вам правильный выбор поможет это полезное видео, которое полностью поможет понять различия и выбрать правильную организационно-правовую форму.

Чем отличается ИП от ООО

С. Гаврилова, ведущий юрист

Опубликовано в «Финансовой газете. Региональный выпуск», 2011, N 20

От правовой формы ведения дела зависит его организация, порядок взаимодействия с партнерами, ответственность по обязательствам.

Обществом с ограниченной ответственностью (далее — ООО) признается созданное одним или несколькими лицами хозяйственное общество (юридическое лицо), уставный капитал которого разделен на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества (ст. 2 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 N 14-ФЗ (далее — Закон N 14-ФЗ)).

Индивидуальным предпринимателем (далее — ИП) признается гражданин, который зарегистрирован в установленном порядке в таком качестве и осуществляет без образования юридического лица предпринимательскую деятельность, т.е. самостоятельную, на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (ст. ст. 2, 23 ГК РФ).

Как ООО, так и ИП подлежат обязательной государственной регистрации и постановке на налоговый учет во внебюджетных фондах и органе статистики. Постановка на учет в фондах как ИП, так и ООО производится автоматически на основании информации из ЕГРЮЛ (ЕГРИП), которая поступает в фонды в момент государственной регистрации. Фактически ИП или ООО получают извещение о постановке на учет.

При государственной регистрации как ИП, так и ООО в качестве юридического адреса может использоваться домашний адрес ИП или генерального директора ООО. Между тем отличительной особенностью ООО является то, что оно может быть зарегистрировано и по адресу арендуемого (или собственного) помещения, где будет располагаться исполнительный орган, в любом регионе страны. Государственная регистрация ИП осуществляется только по месту его жительства.

Процедура государственной регистрации ООО и ИП существенно не различается по степени сложности. Основное отличие данных процедур заключается в перечне документов, представляемых в регистрирующий орган (ст. ст. 12, 22.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее — Закон N 129-ФЗ)), и по размеру государственной пошлины за совершение регистрационных действий (для ИП государственная пошлина — 800 руб., для ООО — 4000 руб. — ст. 333.33 НК РФ). Сроки регистрации одинаковые — не более чем пять рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган (ст. 8 Закона N 129-ФЗ).

Между тем процедура ликвидации ООО по сравнению с процедурой регистрации прекращения деятельности гражданина в качестве ИП более трудоемкая и длительная. Например, на практике ликвидация ООО может занять 0,5 года и более, а прекращение деятельности гражданина в качестве ИП занимает 1 или 1,5 месяца. Такая разница в сроках обусловлена тем, что процесс ликвидации ООО включает целый ряд необходимых действий, например проведение инвентаризации, выявление и уведомление дебиторов и кредиторов, расчеты с кредиторами, составление ликвидационного баланса и пр. Кроме того, в связи с ликвидацией ООО может проводиться выездная налоговая проверка (п. 11 ст. 89 НК РФ).

Ответственность ИП и ООО

Существенное значение при решении вопроса о форме ведения бизнеса имеет вопрос об ответственности за нарушение договорных обязательств или при несостоятельности (банкротстве). ООО по отношению к его участнику или участникам является самостоятельным субъектом гражданско-правовых отношений. Поэтому все договоры и сделки заключаются ООО как самостоятельным юридическим лицом. ИП заключает договоры и сделки от своего имени. В связи с этим различаются пределы ответственности ИП и ООО (в том числе участников ООО).

Так, ИП отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии со ст. 24 ГК РФ не может быть обращено взыскание. В частности, взыскание по исполнительным документам не может быть обращено на следующее имущество, принадлежащее гражданину-должнику на праве собственности (ст. 446 ГПК РФ):

— жилое помещение (его части), если для гражданина-должника и членов его семьи, совместно проживающих в принадлежащем помещении, оно является единственным пригодным для постоянного проживания помещением, за исключением случаев, когда оно является предметом ипотеки и на него в соответствии с законодательством об ипотеке может быть обращено взыскание;

— земельные участки, на которых расположены жилые помещения, за исключением случаев, когда это имущество является предметом ипотеки и на него в соответствии с законодательством об ипотеке может быть обращено взыскание;

— предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и др.), за исключением драгоценностей и других предметов роскоши;

— имущество, необходимое для профессиональных занятий гражданина-должника, за исключением предметов, стоимость которых превышает сто установленных федеральным законом минимальных размеров оплаты труда;

— используемые для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, племенной, молочный и рабочий скот, олени, кролики, птица, пчелы, корма, необходимые для их содержания до выгона на пастбища (выезда на пасеку), а также хозяйственные строения и сооружения, необходимые для их содержания;

— семена, необходимые для очередного посева;

— продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума самого гражданина-должника и лиц, находящихся на его иждивении;

— топливо, необходимое семье гражданина-должника для приготовления своей ежедневной пищи и отопления в течение отопительного сезона своего жилого помещения;

— средства транспорта и другое необходимое гражданину-должнику в связи с его инвалидностью имущество;

— призы, государственные награды, почетные и памятные знаки, которыми награжден гражданин-должник.

Если долг возникает в результате хозяйственной деятельности ООО, то ответственность по договорным обязательствам несет только общество всем принадлежащим ему имуществом, а не его учредитель (участник) или собственник его имущества (ч. 1 ст. 56 ГК РФ, ст. 3 Закона N 14-ФЗ). Как указано выше, участники ООО несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей. Солидарная ответственность участников по обязательствам ООО возникает только при условии, что они не полностью оплатили свои доли. В этом случае солидарная ответственность возникает в пределах стоимости неоплаченной части доли каждого из участников.

При несостоятельности (банкротстве) ООО расчеты по долгам производятся также за счет имущества общества. Исключение составляют случаи, когда несостоятельность (банкротство) общества вызвана учредителями (участниками), собственником имущества юридического лица, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия. На таких лиц в случае недостаточности имущества юридического лица может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам (ч. 3 ст. 56). Однако субсидиарная ответственность по обязательствам общества возлагается на собственника имущества должника, иных лиц, которые имеют право давать обязательные для него указания только при наличии причинной связи между действиями собственника имущества должника и банкротством должника (Определение ВАС РФ от 28.05.2007 N 6486/07 по делу N А40-53077/06-55-304).

Распоряжение доходами у ИП и в ООО

Прибыль, полученная ООО от ведения хозяйственной деятельности, — это доход юридического лица. Распоряжение прибылью ООО производится по решению общего собрания его участников (при условии, что ООО состоит из нескольких участников). Прибыль делится между участниками общества. В обществе, состоящем из одного участника, решения о распределении прибыли принимаются его единственным участником и оформляются письменно. Распределение чистой прибыли общества может производиться ежеквартально раз в полгода или раз в год. При этом законодательством установлены случаи, когда общество не вправе принимать решение о распределении прибыли или выплачивать прибыль, решение о распределении которой принято. В частности:

— если на момент выплаты общество отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в соответствии с Федеральным законом о несостоятельности (банкротстве) или если указанные признаки появятся у общества в результате выплаты;

— если на момент выплаты стоимость чистых активов общества меньше его уставного капитала и резервного фонда или станет меньше их размера в результате выплаты;

— в иных случаях, предусмотренных федеральными законами.

ИП вправе самостоятельно и в любое время распоряжаться доходом, полученным от ведения предпринимательской деятельности. Данные средства он может тратить на личные нужды без объяснений и ограничений, поскольку таких требований в законодательстве нет. С суммы дохода ИП исчисляет и уплачивает налог. Из каких средств будет уплачен налог, также значения не имеет. Поэтому полученный доход полностью может быть потрачен на бизнес или личные нужды ИП.

Документооборот. Налоговая и бухгалтерская отчетность

В ООО как в организации, нанимающей на работу сотрудников, должно быть организовано кадровое делопроизводство (трудовые договоры, штатное расписание, положение об оплате труда и премировании, должностные инструкции и пр.). Необходимость в оформлении кадровых документов возникает и в случае, если ООО состоит из одного участника (учредителя), выполняющего обязанности генерального директора/главного бухгалтера. Это обусловлено тем, что ООО и его участник (учредитель) — два разных субъекта. По этой причине ООО по отношению к своему единственному участнику генеральному директору/главному бухгалтеру — является работодателем, а участник — соответственно работником.

ИП кадровое делопроизводство ведет только в случае, если он нанимает работников и выплачивает им заработную плату. В отношении себя самого ИП, соответственно, трудовой договор не оформляет, поскольку в данном случае работник и работодатель совпадают в одном лице.

Что касается бухгалтерского и налогового учета, то ООО обязано вести бухгалтерский учет, представлять в налоговый орган в установленные сроки бухгалтерскую и налоговую отчетность независимо от режима налогообложения (ст. 23 НК РФ).

ИП бухгалтерский учет не ведет. Он ведет учет доходов и расходов в порядке, установленном налоговым законодательством Российской Федерации (п. 2 ст. 4 Закона N 129-ФЗ). В соответствии с ч. 2 ст. 54 НК РФ ИП исчисляет налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основании данных учета доходов и расходов и хозяйственных операций в Порядке, утвержденном совместным Приказом Минфина России N 86н и МНС России N БГ-3-04/430 от 13.08.2002. Если ИП применяет упрощенную систему налогообложения (УСН), то налоговый учет для исчисления налога ведется с использованием Книги учета доходов и расходов (Приказ Минфина России от 31.12.2008 N 154н). При едином налоге на вмененный доход предприниматели учет не ведут.